> For the complete documentation index, see [llms.txt](https://help.immodio.app/llms.txt). Markdown versions of documentation pages are available by appending `.md` to page URLs; this page is available as [Markdown](https://help.immodio.app/anleitung/einnahmen-und-ausgaben/buchhaltung-erweiterung/10121600-tilgung-rueckzahlung-eines-bankdarlehens-darlehens-kredits.md). # Tilgung, Rückzahlung eines Bankdarlehens, Darlehens, Kredits
Diese Kategorie verwenden Sie für Tilgungszahlungen, mit denen Sie ein aufgenommenes Darlehen beziehungsweise einen Kredit zurückzahlen. Gemeint ist ausschließlich die **Rückzahlung des ursprünglich geliehenen Kapitals**. Typische Fälle sind: * monatliche Tilgungsanteile eines Immobiliendarlehens, * Sondertilgungen, * vollständige Rückzahlung eines Darlehens, * Ablösung eines bestehenden Kredits im Rahmen einer Umschuldung, * Rückzahlung eines privaten Darlehens, das für Ihre Vermietung aufgenommen wurde. Besonders wichtig ist die Unterscheidung zwischen **Tilgung und Zinsen**. {% hint style="info" %} Die Tilgung selbst ist **keine Werbungskostenausgabe**. Sie reduziert lediglich Ihre bestehende Darlehensschuld. Schuldzinsen können dagegen nach § 9 EStG Werbungskosten darstellen, soweit das Darlehen wirtschaftlich mit Ihrer Vermietung zusammenhängt. {% endhint %} #### **Diese Kategorie ist nur für den Tilgungsanteil** Eine normale Darlehensrate besteht häufig aus: * **Tilgung** * und **Zinsen** Diese beiden Bestandteile müssen getrennt gebucht werden. **Beispiel: monatliche Darlehensrate** Ihre monatliche Kreditrate beträgt: **1.500 €** Laut Tilgungsplan beziehungsweise Bankabrechnung entfallen davon: * **1.000 € auf Tilgung** * **500 € auf Zinsen** Dann buchen Sie: * **1.000 € auf die Kategorie → „**[**Tilgung, Rückzahlung eines Bankdarlehens, Darlehens, Kredits**](/anleitung/einnahmen-und-ausgaben/buchhaltung-erweiterung/10121600-tilgung-rueckzahlung-eines-bankdarlehens-darlehens-kredits.md)**“** * **500 € auf die Kategorie → „**[**Schuldzinsen, Zinsen für Bankdarlehen, Darlehen, Kredit**](/anleitung/einnahmen-und-ausgaben/buchhaltung-erweiterung/10107500-schuldzinsen-zinsen-fuer-bankdarlehen-darlehen-kredit.md)**“** #### **Sondertilgungen gehören ebenfalls auf diese Kategorie** Leisten Sie zusätzlich zu Ihren normalen Monatsraten eine **Sondertilgung**, handelt es sich ebenfalls um eine Rückzahlung des Darlehenskapitals. **Beispiel** * Normale monatliche Tilgung im Jahr: **12.000 €** * Zusätzliche Sondertilgung: **20.000 €** Dann betragen Ihre Tilgungszahlungen insgesamt: **32.000 €** Diese **20.000 € Sondertilgung** werden genauso wie die normalen Tilgungsanteile auf **„**[**Tilgung, Rückzahlung eines Bankdarlehens, Darlehens, Kredits**](/anleitung/einnahmen-und-ausgaben/buchhaltung-erweiterung/10121600-tilgung-rueckzahlung-eines-bankdarlehens-darlehens-kredits.md)**“** gebucht. #### **Vollständige Rückzahlung eines Darlehens** Zahlen Sie ein Darlehen vollständig zurück, wird der gesamte noch offene Kapitalbetrag als Tilgung behandelt. **Beispiel** Restschuld: **75.000 €** Sie lösen das Darlehen vollständig ab und die Bank zieht **75.000 €** ein. Diese **75.000 €** buchen Sie als Tilgung auf die Kategorie **„**[**Tilgung, Rückzahlung eines Bankdarlehens, Darlehens, Kredits**](/anleitung/einnahmen-und-ausgaben/buchhaltung-erweiterung/10121600-tilgung-rueckzahlung-eines-bankdarlehens-darlehens-kredits.md)**“.** Enthält die Schlussabrechnung zusätzlich: * laufende Zinsen, * Gebühren, * Vorfälligkeitsentschädigung, * oder andere Kosten, dürfen diese Beträge nicht gemeinsam mit der Restschuld als Tilgung behandelt werden. #### **Umschuldung: altes und neues Darlehen getrennt erfassen** Bei einer Umschuldung wird häufig ein neues Darlehen aufgenommen, um einen bestehenden Kredit abzulösen. Dabei entstehen zwei getrennte Vorgänge. **Beispiel** * Altes Darlehen Restschuld: **200.000 €** * Eine neue Bank stellt Ihnen ein Anschlussdarlehen über: **200.000 €** zur Verfügung. Mit diesem Geld wird das alte Darlehen vollständig abgelöst. Dann gilt: * Die **200.000 €** des neues Darlehen werden auf die Kategorie→ „[Aufnahme eines Bankdarlehens, Darlehens, Kredits](/anleitung/einnahmen-und-ausgaben/buchhaltung-erweiterung/10012300-aufnahme-eines-bankdarlehens-darlehens-kredits.md)“ gebucht * Die **200.000 €** Rückzahlung des alten Darlehens werden auf die Kategorie → „[Tilgung, Rückzahlung eines Bankdarlehens, Darlehens, Kredits](/anleitung/einnahmen-und-ausgaben/buchhaltung-erweiterung/10121600-tilgung-rueckzahlung-eines-bankdarlehens-darlehens-kredits.md)“ gebucht. Die anschließend für das neue Darlehen gezahlten Zinsen werden wiederum getrennt auf die Kategorie „[Schuldzinsen, Zinsen für Bankdarlehen, Darlehen, Kredit](/anleitung/einnahmen-und-ausgaben/buchhaltung-erweiterung/10107500-schuldzinsen-zinsen-fuer-bankdarlehen-darlehen-kredit.md)“ gebucht. {% hint style="info" %} Das gleiche Prinzip gilt für die Aufnahme eines neuen Darlehens ohne ein vorab bereits bestehendes Darlehn. {% endhint %} #### **Darlehensrate immer anhand des Tilgungsplans aufteilen** Bei einem Annuitätendarlehen bleibt die monatliche Rate häufig über längere Zeit gleich. Das Verhältnis zwischen: * **Zins** * und **Tilgung** verändert sich jedoch laufend. **Beispiel** Monatliche Rate: **1.500 €** Im Januar: * Zinsen: **700 €** * Tilgung: **800 €** Einige Jahre später: * Zinsen: **450 €** * Tilgung: **1.050 €** Obwohl die Gesamtzahlung weiterhin **1.500 €** beträgt, darf nicht dauerhaft mit einer einmal ermittelten Aufteilung gearbeitet werden. Maßgeblich ist die **tatsächliche Aufteilung der Bank**, wie sie insbesondere aus: * Tilgungsplan, * Darlehenskonto, * Jahreskontoauszug, * Zinsbescheinigung hervorgeht. #### **Zuordnung in Immodio** Bei dieser Kategorie erfolgt die Zuordnung zum **Eigentümer**. Wählen Sie den Eigentümer aus, dem das betreffende Darlehen und die Rückzahlung tatsächlich wirtschaftlich zuzurechnen sind. #### **Nicht auf Mieter umlegen** Die Tilgung eines Immobilienkredits ist eine **Finanzierungsentscheidung des Eigentümers** und keine laufende Betriebskostenposition des Mietobjekts. Der Schalter **„Umlegbar auf Betriebskostenabrechnung“** muss daher **deaktiviert** bleiben. #### **Welche Unterlagen sollten Sie aufbewahren?** Bewahren Sie insbesondere auf: * **Darlehensvertrag**, * Tilgungs- beziehungsweise Zahlungsplan, * Kontoauszüge des Darlehenskontos, * jährliche **Zins- und Tilgungsübersichten der Bank**, * Nachweise über Sondertilgungen, * Ablöse- beziehungsweise Schlussabrechnungen, * bei einer Umschuldung Unterlagen zum alten und neuen Darlehen, * bei einer vollständigen Ablösung die Bestätigung über die zurückgezahlte Restschuld, * und bei mehreren Finanzierungen eine nachvollziehbare Zuordnung des jeweiligen Darlehens zum betreffenden Vermietungsobjekt. So bleibt insbesondere nachvollziehbar, **welcher Teil Ihrer Kreditrate lediglich Darlehenskapital zurückzahlt und welcher Teil tatsächlich als Zinsaufwand steuerlich relevant sein kann**.